Wel zo handig als je kind al jouw bankzaken voor jou kan regelen zonder al teveel gedoe door eenvoudigweg van jouw rekening een en/of-rekening te maken. De bank beschouwt de rekening dan als behorende tot zowel de ouder als het kind. Beiden kunnen over het saldo beschikken. Voor deze rekening kan voor ieder een eigen pinpas worden verkregen, zodat het kind niet met de pas van moeder en met haar pincode moet pinnen. Wel praktisch, maar niet altijd even handig. Hierna leg ik uit waarom dit niet altijd even handig is.

Van wie is het geld?

Het geld wat op de rekening staat is van jou als ouder, maar omdat ook jouw kind erover kan beschikken, is dat voor de buitenwacht niet altijd even duidelijk.

Met name voor de Belastingdienst niet, want de bank geeft het saldo op die rekening aan de Belastingdienst door voor zowel de ouder als het kind. Wordt het kind hier dan niet onterecht voor belast in box 3 voor de Inkomstenbelasting? En hoe zit het met de toeslagen of een uitkering die een kind heeft zoals bijvoorbeeld huurtoeslag of een bijstandsuitkering? Telt het saldo op die rekening hiervoor mee? Het kind moet dan tegenbewijs leveren. Wat een gedoe!

Hoe als de ouder komt te overlijden? Is het vermogen wel helemaal van de ouder of heeft jouw kind er ook wel eens wat op gestort, zodat een deel van het saldo aan je kind moet toekomen? En wat is er door de jaren heen met het geld op die en/of-rekening gedaan? Is het helemaal besteed ten behoeve van de ouder? Moet je kind dan nog rekening en verantwoording hiervoor afleggen? Dit kan nogal wat gemor onder de kinderen opleveren bij de verdeling van de erfenis.

Hoe kan het anders?

Je kunt je kind een bankvolmacht geven. Een nadeel daarvan is dat vaak in de bankvoorwaarden staat dat deze volmacht vervalt als de bank verneemt dat de ouder wilsonbekwaam is geworden.

Het is dan beter om een levenstestament te maken. Dit is doorgaans een uit de kluiten gewassen algemene volmacht vastgelegd bij notariële akte. De bank kan hiermee uit de voeten en deze vervalt niet bij wilsonbekwaamheid van de ouder.

Er wordt wel eens gezegd dat de en/of-rekening toch praktisch is voor het geval de ouder komt te overlijden, omdat het kind dan gewoon alle betalingen, zoals de uitvaartkosten, kan blijven doen zonder dat de bank de rekening blokkeert. Maar mogen al die uitgaven wel worden gedaan? Het geld is dan namelijk niet meer van de ouder, maar van de (andere) kinderen. Mag je dat uitgeven zonder ruggespraak met hen? De ervaring leert dat de meeste banken de uitvaartkosten van de rekening van de ouder wel willen voldoen bij voldoende banksaldo. Ook als de bankvolmacht of een levenstestament door het overlijden van de ouder is komen te vervallen. De betalingen die uit de erfenis worden gedaan kunnen dan plaatsvinden op basis van de vereiste notariële verklaring van erfrecht. Wel zo duidelijk.

Mijn advies: regel het via een levenstestament.