Zoeken

ONTERVEN VAN JE BEDRIJFSOPVOLGER? WEES VOORZICHTIG!

ONTERVEN VAN JE BEDRIJFSOPVOLGER? WEES VOORZICHTIG!

Wat is het fijn als jouw levenswerk als ondernemer door je kind wordt voortgezet. Ja, toch? Daarvoor doorloop je een heel traject. Eerst overleg je samen met de accountant en tot slot ga je naar de notaris om de aandelen in de BV of het bedrijfsvermogen aan je kind over te dragen.

Onderste uit de kan
Stel, er vindt een bedrijfsovername tussen vader en zoon plaats. Vaak wordt het logisch gevonden dat de zoon voor de bedrijfsovername niet het onderste uit de kan hoeft te betalen. Als het fiscaal maar allemaal klopt. Als er toch enige betaling moet plaatsvinden, wordt de waarde van het bedrijf vaak zo laag mogelijk getaxeerd. Ook vader wil doorgaans niet dat hij te maken krijgt een te hoog vermogen wegens de fiscale afrekening daarover. Daarnaast wil de bank anders mogelijk niet de hele overnamesom financieren.Bovendien speelt de overweging dat de zoon een redelijk inkomen uit het bedrijf moet kunnen halen en niet 'opgeknoopt' moet worden aan een te hoge financieringslast.

Hoe bij de andere kinderen?
Bij hen kan sprake zijn van enige benadeling, vooral als hun broer ook mee erft. De andere kinderen kunnen bij hun broer dan misschien gaan inkorten op zijn erfdeel en de bevoordeling bij de bedrijfsovername (!) door een beroep te doen op hun legitieme portie. Dit is het minimum deel dat een kind toekomt uit de erfenis. Dit is gelijk aan de helft van wat hij/zij anders zou hebben gehad als de broer een koopsom had moeten betalen op basis van de vrije marktwaarde. Ouders proberen een gelijktrekking van de andere kinderen wel eens op te lossen door ófwel de andere kinderen een groter erfdeel toe te kennen bij testament ofwel door de bedrijfsopvolger te onterven.

Voorzichtigheid.
Maar wat als de bedrijfsopvolger vindt dat hij meer dan genoeg voor het bedrijf heeft betaald? Ook hij kan dan (tot 5 jaar na overlijdensdatum) een beroep doen op zijn legitieme portie. De zoon zou zelfs vaders testament door de rechter kunnen laten vernietigen als het testament onder invloed van onjuiste beweegredenen is gemaakt. Is de ontervingswens van vader wel op de juiste feiten gebaseerd?

In een rechtszaak die onlangs speelde, had een vader zijn zoon/bedrijfsopvolger in zijn testament onterfd, omdat, zo stelde vader, de zoon in staat was geweest om het bedrijf tegen gunstige voorwaarden over te nemen, waardoor er sprake was van een zodanige bevoordeling dat er een nog grotere ongelijkheid tussen hem en de andere kinderen zou ontstaan als de zoon ook nog een erfdeel zou krijgen. De vader maakte dit testament in 2011, maar de bedrijfsopvolging was toen al 14 jaar achter de rug. Vader was vergeten dat de koopsom destijds wel op reële basis tot stand was gekomen.

In andere situaties kunnen weer andere motieven spelen die voor de ouder reden kunnen zijn om een kind/bedrijfsopvolger te onterven, zoals bijvoorbeeld een dochter die vader voor zijn overlijden goed heeft verzorgd, waardoor vader haar meer wil laten erven door de zoon te onterven. De vraag is of dergelijke beweegredenen op juiste basis tot stand zijn gekomen als ze in een testament worden aangevoerd als reden voor onterving. Zo niet, dan kan dit aanleiding zijn tot procedures voor de rechter ingeval van geschil.

Maak ze deelgenoot en vergeet het APK-tje niet.
Om familiestrubbelingen te vermijden bij een bedrijfsovername in samenhang met de erfenis die je nalaat, adviseer ik altijd om de andere kinderen te betrekken bij de bedrijfsopvolging en deelgenoot te maken van de financiële aspecten die spelen. Laat minimaal om de vijf jaar je testament bij de notaris toetsen. Voldoet deze nog wel aan de wensen? Hoe liggen de onderlinge verhoudingen intussen binnen de familie? Hoe pakt de vererving financieel uit als vader nu zou komen te overlijden? Kortom: vergeet het vijf jaarlijkse apk-tje van je testament niet.

Vraag het #Voornaam

Vraag het Karin

Ongeplande gebeurtenissen hoef je niet onvoorbereid op je af te laten komen… Nieuwsgierig wat wij voor jou kunnen betekenen?

Stel jouw vraag

Blogs

Veranderingen van wetten en regels houden we graag nauwlettend voor je in de gaten. Hebben ze gevolgen voor jouw persoonlijke of zakelijke situatie? We schrijven er graag over in blogs op deze website of in publicaties voor kranten en magazines. Zo blijf jij altijd op de hoogte van het laatste nieuws. In taal die zelfs de ingewikkeldste materie begrijpelijk maakt.

Testament
Waarom moet ik als samenwoner een testament? Beetje overdreven of niet?

Waarom moet ik als samenwoner een testament? Beetje overdreven of niet?

Waarom moet ik als samenwoner een testament? Beetje overdreven of niet? Je bent nog jong, dus aan dat wat óók bij het leven hoort, daar denkt je liever niet aan, maar in onze praktijk maken we veel mee. Ook met jonge mensen die komen te overlijden. Hoe oneerlijk ook, schijnbaar hoort dat ook bij het leven. Ouders, broers en zusters Heb je niets geregeld, dan bepaalt de wet wie jouw bezittingen (en schulden) krijgt. Woon je samen en heb je niets geregeld, dan erven jouw ouders, broers en zussen en niet jouw partner. Jouw deel van bijvoorbeeld de door jullie samen aangekochte woning, meubels, auto en banktegoed gaat dus naar jouw familie. Och, denk je, mijn familie geeft dat wel aan mijn partner. Maar het is niet zo vanzelfsprekend dat de familie hieraan zal willen meewerken. Als ze dit wel doen dan wordt jouw partner nog eens geconfronteerd met schenkbelasting van 30% of 40% van de waarde van wat jij hebt nagelaten, indien die waarde meer bedraagt dan de vrijstelling van € 2.658. Kinderen Heb je kinderen, en hopelijk heb jij als man de kinderen erkend, dan erven de kinderen. Heb jij als man de kinderen niet erkend, dan erven niet zij, maar je ouders, broers en zusters. Om je kinderen te laten erven zal er een vaderschapsactie via de rechter ingesteld moeten worden door de moeder van de kinderen. Zonder testament erven jullie als partners niet van elkaar. Wel sneu als jij als langstlevende partner verder moet zonder beschikking te kunnen hebben over het geld van je overleden partner. Althans, niet zonder toestemming van de Kantonrechter. De wet kan bovendien van jou als langstlevende verlangen dat je de regels van de wettelijke vereffening moet volgen als je minderjarige kinderen erven. Die regels worden vaak als vervelend en ingewikkeld ervaren. Executeurs, voogden en bewindvoering Wie wikkelt jouw nalatenschap af als jij bent overleden? Dat mag jouw partner niet doen als er verder niets is geregeld, maar wel jouw familie als erfgenamen. Heb je minderjarige kinderen die jouw erfgenamen zijn dan is hun langstlevende ouder als hun wettelijk vertegenwoordiger bevoegd om jouw nalatenschap af te wikkelen. Zijn jullie beiden overleden dan is er niemand die hen kan vertegenwoordigen. In beide gevallen zal de rechter hieraan te pas moeten komen. Mede om die reden beveel ik altijd aan dat jullie een executeur alsmede een voogd en een opvolgend voogd bij testament aanwijzen. De executeur is degene die veel bevoegdheden heeft om zonder toestemming van anderen (denk aan de rechter) jouw nalatenschap af te wikkelen. Een voogd is degene die de kinderen zal verzorgen en vertegenwoordigen als jullie als ouders beiden komen te overlijden. De kinderen komen anders onder de vleugels van Jeugdzorg en de rechter terecht. Is jouw kind achttien jaar geworden dan eindigt de voogdij en ontvangt je kind zijn erfenis. De vraag is of je kinderen bij het bereiken van die leeftijd wel voldoende droog achter de oren zijn om verstandig met het aan hun toegevallen vermogen om te gaan. Je kunt dan in je testament bepalen dat de voogd of iemand anders het vermogen van de kinderen beheert tot een bepaalde leeftijd. Deze persoon heet dan: bewindvoerder. En nog veel meer redenen Er zijn nog meer redenen om een testament te maken. Denk bijvoorbeeld aan het besparen van erfbelasting of het nalaten van sommige goederen aan bepaalde dierbaren. De vraag is ook hoe je het wilt regelen als jullie wel van elkaar erven maar kort na elkaar komen te overlijden. Moet het vermogen dan naar de familie van de langstlevende gaan? En jouw familie dan? Moraal van het verhaal Maak een goed testament en tevens een goed samenlevingscontract. Daarin kan je ook een mini-testamentje opnemen voor als er geen kinderen zijn. Wees zuinig op elkaar en bescherm elkaar én

Lees meer
Column
SORRY MIJN 'LIEF' JIJ ERFT NU NIET MEER VAN MIJ ... OF TOCH NOG WEL?

SORRY MIJN 'LIEF' JIJ ERFT NU NIET MEER VAN MIJ ... OF TOCH NOG WEL?

Zie zo, echtscheidingsverzoekschrift ingediend, dan is het ook erfrechtelijk geregeld? Veel echtgenoten denken dat als men niet meer samenwoont en de echtscheiding al bij de rechtbank is aangevraagd, dat men dan niet meer van elkaar erft. We liggen immers in echtscheiding. Dit is een misvatting. Wel is dan de eventuele gemeenschap van goederen ontbonden, maar het huwelijk nog niet.

Lees meer
Nieuws
Per 1 januari 2024 Autoluwe binnenstad Sneek

Per 1 januari 2024 Autoluwe binnenstad Sneek

Sneek heeft een mooie binnenstad die we graag leefbaar willen houden. Het doorgaande verkeer in de binnenstad neemt alleen steeds meer toe, waardoor fietsers en voetgangers zich niet veilig voelen. Wij willen graag dat mensen met plezier naar de stad komen en tegelijkertijd vinden we het ook belangrijk dat alles bereikbaar blijft. We starten daarom op 2 januari 2024 met een proef waarbij we op een paar plekken in de binnenstad een doorrijverbod invoeren. Op die manier dringen we het doorgaande verkeer terug, maar blijven alle woningen, winkels en parkeerplaatsen wel bereikbaar voor gemotoriseerd verkeer.

Lees meer

Raad en daad

Bij de meest bepalende en emotionele keuzes in je leven betrek je vaak de mensen die het dichtst bij je staan. Bij hen proef je het onvoorwaardelijke vertrouwen. Datzelfde gevoel willen wij je bezorgen bij het vastleggen van alle afspraken rond de keuzes die je maakt. Met raad en daad staan we je bij. Zo zorgen wij voor een stevige basis onder de toekomst van jezelf en je dierbaren.

Kom in contact

We zijn gevestigd in een monumentaal, maar modern pand. Direct tegenover het station van Sneek. Zowel met de trein, de bus, de auto, de fiets als lopend zijn we prima bereikbaar. Bovendien beschikken we over een eigen parkeerterrein en zijn we ook zeer toegankelijk als je minder goed ter been bent. Wip gerust eens bij ons binnen. Of bel of mail ons. We staan altijd voor je klaar!

Lid van: De Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Vereniging Ondernemingsrechtspecialisten Notariaat MfN-registermediators Vereniging van Mediators in het Notariaat
bel bericht bezoek facebook instagram linkedin mail search